GUIA DE ESTUDIO: BANCOS

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CONCILIACIÓN BANCARIA

1. Con el extracto bancario y el reporte del libro auxiliar de bancos, proceda a  realizar la conciliación individual, que por su importancia es la recomendada en todo tipo de empresa.

BANCO COLOMBIA                                      NEIVA                           PAG. 1
	CUENTA NO					CLINICA DE MOTOS Cra. 9  5-92 077-05500-3 Neiva,  ZONA POSTAL
	077-05500-3
	EXTRACTO EN
	NOV/30/2007
Informar sus reparos o inquietudes directamente a su oficina, en su defecto a la contraloría del banco: apartado aéreo 241609, Bogotá.
CHEQUES			CHEQUES				CONSIGNA CIONES	DIA	SALDO
No		Valor	No	Valor
			Saldo	a oct.31/07					1.200.000
							5.000.000	01	6.200.000
6239		2.000.000					3.000.000	05	7.200.000
							2.000.000	10	9.200.000
CR-TC		3.000		CB			3.000.000	15	12.197.000
6240		4.197.000						15	8.000.000
				CB			1.000.000	22	9.000.000
6241		3.000.000						22	6.000.000
CR-TC		6.000						25	5.994.000
6242		3.500.000						30	2.494.000
CREDITOS: 6          12.706.000				DÉBITOS: 5         14.000.000				PROMEDIO: 2.447.000

CR-TC Tarjeta de crédito.    CD Cheque devuelto.   CB Credibanco.

El procedimiento de la conciliación es comparar los débitos y los créditos del extracto con los débitos y créditos realizados en el libro auxiliar de bancos, si lo prefiere puede resaltar o señalar los datos concordantes:

1110          Bancos 111005      Moneda nacional 11100505  Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500-3
2006			DÉBITOS:	CRÉDITOS:	SALDOS:
01-11 01-11 05-11 05-11 10-11 15-11 15-11 22-11 22-11 30-11 30-11	Saldo Inicial Consignación Ch 6239 Julio Celis Consignación Consignación Ch 6240 Pedro Martínez Consignación Ch 6241 Fernando A  Fierro Consignación Ch 6242 Nómina Noviembre Ch 6243 Reembolso caja menor		5.000.000 3.000.000 2.000.000 3.000.000 1.000.000	2.000.000 4.197.000 3.000.000 3.500.000 300.000	1.200.000 6.200.000 4.200.000 7.200.000 9.200.000 5.003.000 8.003.000 5.003.000 6.003.000 2.503.000 2.203.000
Saldo que pasan:			14.000.000	12.997.000