Caso Práctico 1 - Conciliación
Bancaria
1. Prepare la conciliación bancaria al 31-03-06 de la cuenta de Banco
Americano de la empresa Comercial Arauca S.A. y registrar los asientos de
ajuste que se originan.
Libro mayor de la empresa - Banco Americano
1.998 EXPLICACION DEBE HABER SALDO
Mar-02 Deposito
No 1428 150.000,00 150.000,00
Mar-02 Cheque
No 01 30.000,00 120.000,00
Mar-03 Cheque
No 02 20.000,00 100.000,00
Mar-05 Deposito
No 1429 80.000,00 180.000,00
Mar-07 Cheque
No 03 20.796,00 159.204,00
Mar-09 Cheque
No 04 30.000,00 129.204,00
Mar-09 Deposito
No 1430 50.830,00 180.034,00
Mar-14 Deposito
No 1431 30.960,00 210.994,00
Mar-18 Cheque
No 05 10.500,00 200.494,00
Mar-20 Deposito
No 1432 40.000,00 240.494,00
Mar-20 Cheque
No 016 10.200,00 230.294,00
Mar-23 Deposito
No 1433 30.000,00 260.294,00
Mar-25 Cheque
No 06 10.200,00 250.094,00
Mar-28 Cheque
No 07 7.000,00 243.094,00
Mar-29 Deposito
No 1434 60.000,00 303.094,00
Mar-29 Cheque
No 08 10.800,00 292.294,00
Mar-30 Deposito
No 1435 70.000,00 362.294,00
Mar-31 Cheque
No 09 20.000,00 342.294,00
Mar-31 Deposito
No 1436 50.000,00 392.294,00
Banco Americano
Estado de Cuenta
Comercial Arauca S.A.
Dirección: Avenida América No 21, Caracas Cta. No 00416318-9
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Mar-02 Deposito
No 1428 150.000,00 150.000,00
Mar-03 Cheque
No 01 30.000,00 120.000,00
Mar-03 Cheque
No 02 20.000,00 100.000,00
Mar-06 Deposito
No 1429
80.000,00 180.000,00
Mar-09 Cheque
No 03 20.769,00 159.231,00
Mar-09 Deposito
No 1430 50.830,00 210.061,00
Mar-10 N/C
No 124 giros descontados 60.000,00 270.061,00
Mar-12 N/D
No 28 Intereses Descuento 1.200,00 268.861,00
Mar-13 Cheque
No 04 30.000,00 238.861,00
Mar-14 Deposito
No 1431 30.906,00 269.767,00
Mar-19 N/C
No 136 giros cobrados 40.000,00 309.767,00
Mar-19 N/D
No 54 gastos de cobranza 4.000,00 305.767,00
Mar-20 Deposito
No 1432 4.000,00 309.767,00
Mar-23 Deposito
No 1433 30.000,00 339.767,00
Mar-27 N/D
No 59 giros descontados
no
cobrados 30.800,00 308.967,00
Mar-27 N/D
No 60 gastos de cobranza 3.800,00 305.167,00
Mar-28 Cheque
No 080 20.000,00 285.167,00
Mar-29 Deposito
No 1434 60.000,00 345.167,00
Mar-29 Cheque
No 08 1.800,00 343.367,00
Información
adicional:
1.- El cheque No 03 para cancelar una
factura pendiente de pago fue
registrada por la empresa en forma errónea.
2.- El depósito No 1431 es por $. 30.906.
3.- El banco cargo el cheque No 080 por
equivocación.
4.- El depósito No 1432 lo registro el banco en forma
errónea.
5.- El cheque No 016 lo registró la empresa por equivocación en esta
cuenta, el mismo corresponde a la cuenta del Banco Suramericano.
6.- El cheque No 08 fue emitido por la empresa por $. 10.800.
Se Pide:
Preparar la conciliación bancaria por saldos correctos y encontrados y
registrar los asientos de ajustes correspondientes.
Caso Práctico 2 - Arqueo de Caja
1..- La empresa Jabillos S.R.L. posee una caja chica por $100.000 para manejar desembolsos en forma eficiente. El 15-4-2013 el encargado del manejo de dicho fondo solicitó que se aumentara el monto del mismo debido a que las reposiciones se estaban realizando con demasiada frecuencia. Una vez analizados los argumentos presentados, se decidió aumentar el monto de dicho fondo a $. 200.000.
El 29-4-13 el encargado del manejo de fondo solicitó
la reposición del mismo de acuerdo a la siguiente relación:
Comprobantes por pago:
Fletes en compras $. 87.000
Traslado de personal “ 12.700
Gastos Varios “ 24.000
Timbres Fiscales “ 25.000
Estampillas “ 35.000
Artículos de Oficina “ 11.500
Efectivo en caja chica 4.800
Total “$ 200.000
A los efectos de reponer el fondo se emitió un cheque
Se pide: registrar en el diario principal el
aumento y la reposición de caja
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