CONTABILIDAD
FINANCIERA I
|
2013
|
EJERCICIO DE FONDO FIJO Y
ARQUE DE CAJA
EJERCICIO Nº1:
Al 30 de Julio de 2012, se realiza un arqueo sorpresivo y se tienen los
siguientes antecedentes:
·
El cajero
tiene una asignación de caja de $ 40.000.- mensuales dentro de su
sueldo.
·
Recaudación
del Día :
Según
Contabilidad $ 1.205.365.-
Según Arqueo
· Letras por Cobrar $ 352.110
· Cheques $
547.110
· Efectivo $
203.135
· Dinero entregado a Gerente de Ventas $ 86.000
Fondo Fijo
·
Fondo Fijo Asignado $ 220.000.-
·
Dinero :
o
3 billetes
de $ 20.000
o
4 billetes
de $ 10.000
o
2 billetes
de $ 5.000
o
7 billetes
de $ 1.000
o
Monedas $
2.350
·
Documentos para Rendición :
o
Factura de
bencina vehículo repartidor $23.500
o
Boleta de
Artículos de Escritorio
$12.500
o
Vale por
Rendir de Manolito Neira ( 30/07/2012) $15.000
o
Cheque
emitido por Vendedor (cambio efectivo)
$18.500
o
Vale por
Rendir de Manolito Neira ( 28/06/2012) $25.000
SE PIDE:
1.
Determinar
el monto del Fondo Fijo Asignado
2.
Determinar
el Monto del Fondo Fijo Disponible
3.
Preparar
comprobante contable de rendición de Fondo Fijo
4.
Realizar
asientos contables que procedan
EJERCICIO Nº2:
La caja Chica de la
empresa “El Zapato Roto Ltda.” presenta la siguiente situación:
Fondo Fijo Caja Chica
Billetes
|
Monedas
|
||||
10
|
Billetes de $
|
5.000
|
30
|
Monedas de $
|
500
|
20
|
Billetes de $
|
1.000
|
60
|
Monedas de $
|
100
|
30
|
Monedas de $
|
50
|
|||
10
|
Monedas de $
|
10
|
|||
20
|
Monedas de $
|
5
|
|||
40
|
Monedas de $
|
1
|
Otros Valores:
30 estampillas de $5
Vales:
Vale empleado
adquisiciones $15.000
Vale rendir cuenta del
mayordomo $2.000 (repuestos menores)
Gastos menores
(franqueo y movilización) $6.000
Vale personal del
cajero $2.000
Valores de gastos de
taxi $500
SE PIDE:
1.
Determinar
la situación de caja
2.
Efectuar
las contabilizaciones que procedan
EJERCICIO Nº3:
El 30 de junio el
saldo de la cuenta caja de la empresa “Chile Recorte” es de $300.000
1.- Efectivo $60.262
Billetes
|
Monedas
|
||||
08
|
Billetes de $
|
5.000
|
05
|
Monedas de $
|
500
|
14
|
Billetes de $
|
1.000
|
25
|
Monedas de $
|
100
|
18
|
Monedas de $
|
50
|
|||
26
|
Monedas de $
|
10
|
|||
14
|
Monedas de $
|
5
|
|||
32
|
Monedas de $
|
1
|
2.- Cheques
Cheques
|
Banco
|
Valor
|
Fecha
|
Observaciones
|
7421
|
Bogota
|
14.800
|
28/06
|
|
4281
|
Bogota
|
17.500
|
30/06
|
|
2420
|
City
|
41.300
|
30/06
|
|
4321
|
City
|
35.200
|
29/06
|
|
3214
|
Popular
|
10.800
|
29/06
|
|
3215
|
Popular
|
10.800
|
28/06
|
|
5230
|
Sudamericano
|
15.300
|
15/06
|
Recibido por correo el 20/06
|
7490
|
Caja Social
|
3.400
|
19/06
|
Recibido por correo el 20/06
|
9836
|
Davivienda
|
17.200
|
30/06
|
|
7293
|
Bogota
|
14.320
|
12/06
|
Protestado por falta de fondos.
|
8085
|
Agrario
|
34.850
|
17/06
|
Protestado por cuenta cerrada.
|
7486
|
Bogota
|
10.000
|
Sin
fecha
|
Fue cambiado a un empleado de la empresa.
|
El cajero manifestó no tener más dinero ni documentos que presentar al
arqueo. El mayor de caja estaba conforme con el arqueo al 31 de mayo.
SE PIDE:
1.
Verificar
el saldo de caja al 30 de junio
2.
Determinar
el saldo real disponible a la misma fecha.
3.
Hacer
asientos que procedan
4.
Comentar
el control interno de la empresa.
